К концу 2025 года россиянам предстоит оплатить несколько важных налогов — от имущественного до транспортного. В России налоги всегда уплачиваются за предыдущий год, сейчас происходит рассылка уведомлений за 2024 год. Федеральная налоговая служба (ФНС) напоминает, что при несвоевременной уплате начисляются пени. «Известия» представляют полный перечень налогов с размерами и сроками оплаты.

Собственники недвижимости в России, включая квартиры, комнаты, гаражи, дома и даже объекты незавершенного строительства, обязаны уплатить налог по недвижимости. Крайний срок оплаты — 1 декабря.

Для физических лиц расчет налога ведется на основе кадастровой стоимости недвижимости с учетом региональных ставок, которые могут отличаться. Базовая ставка составляет 0,1% для большинства жилых помещений и хозяйственных построек.

Для предприятий ставки и порядок уплаты предоставляются региональными законами, обычно они выше, чем для физических лиц, и достигают до 2,5%.

Владельцы земельных участков, включая участки в СНТ, предназначенные для индивидуального жилищного строительства или сельскохозяйственные земли, обязаны ежегодно платить земельный налог.

Сумма налога рассчитывается исходя из кадастровой стоимости и региональных ставок, которые обычно колеблются от 0,3% до 1,5%.

С 2025 года введены повышенные земельные ставки для дорогих участков — до 1,5%.

Срок уплаты — 1 декабря.

Обязательный транспортный налог касается владельцев автомобилей, мотоциклов, катеров и других транспортных средств, даже если ими не пользуются.

Размер налога зависит от мощности двигателя, категории транспорта и региона регистрации. Некоторые категории россиян — ветераны, пенсионеры, многодетные семьи — имеют право на налоговые льготы, подтверждаемые документально.

Не облагаются налогом автомобили с мощностью до 100 лошадиных сил, выданные соцзащитой, спецтехника, применяемая для полевых работ, а также моторные лодки с мощностью менее 5 л.с.

Для автомобилей категории люкс с ценой от 10 млн рублей применяется повышающий коэффициент 3.

Срок уплаты налога — 1 декабря.

Налог на доходы физических лиц — основное налоговое обязательство для граждан России. При официальном трудоустройстве налог удерживает работодатель и направляет в бюджет. При доходах от аренды, продажи недвижимости, ценных бумаг или предпринимательской деятельности декларация подается самостоятельно, и налог уплачивается самостоятельно.

Налог на доходы по вкладам обязаны платить граждане, чей доход по вкладам превышает необлагаемый лимит в 210 тыс. рублей. Базовая ставка — 13%, при доходах свыше 5 млн рублей в год — 15%. Декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год следует подать до 30 апреля 2026 года, а налог оплатить до 15 июля 2026 года.

Россияне, продавшие недвижимость, автомобили или другие объекты, должны помнить о налогах на прибыль от продажи.

Если имущество находилось в собственности меньше установленного законом срока, налог составит 13% от прибыли. Минимальный срок владения обычно равен пяти годам, но для недвижимости, приобретенной по наследству, дарению или по приватизации — три года.

Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а налог оплачивается не позднее 15 июля. В «Личном кабинете налогоплательщика» можно проверить начисления и оплатить налог онлайн.

Индивидуальные предприниматели обязаны в 2025 году перечислить фиксированные страховые взносы за пенсионное и медицинское страхование на сумму около 49 тыс. рублей.

Если доход превышает 300 тыс. рублей, нужно доплатить 1% с превышения. Основные взносы уплачиваются до 31 декабря 2025 года, дополнительный взнос — до 1 июля 2026 года.

Самозанятые освобождены от обязательных взносов, но при желании могут уплачивать их добровольно для формирования пенсионного стажа.

Работодатели продолжают ежемесячно ежемесячно платить взносы за работников — не позднее 15-го числа следующего месяца.

Кроме федеральных налогов, россиянам следует учесть и местные платежи — госпошлины и региональные сборы.

Некоторые регионы вводят торговый сбор, который касается предпринимателей в определенных сферах, например розничной торговли и общепита. Также в отдельных субъектах могут быть дополнительные сборы для владельцев недвижимости и транспорта.

Все начисления можно проверить через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или портал «Госуслуги». При наличии квитанции оплату следует провести в установленные сроки, обычно до 1 декабря.

ФНС советует регулярно проверять налоговые начисления онлайн на официальном сайте службы или через портал «Госуслуги». Эти сервисы позволяют получить уведомления, сформировать квитанцию и оплатить налог сразу картой, через банк или систему быстрых платежей. Такой способ помогает избежать ошибок и задержек, а также сохраняет подтверждение операции.

За просроченный платеж на каждый день начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки Банка России. При длительной задолженности налоговая служба может обратиться в суд, передать дело приставам, наложить арест на имущество или ограничить выезд за рубеж. Поэтому эксперты рекомендуют не откладывать оплату и закрывать обязательства заранее.

С ноября 2025 года в России начнут взыскивать налоговую задолженность по физическим лицам без судебного разбирательства. Новые правила коснутся физических лиц, не являющихся ИП, и распространяются на следующие налоги:

налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также налоги, рассчитываемые гражданами самостоятельно;

налог на имущество, земельный и транспортный налоги, НДФЛ, не удержанный работодателем, и с доходов по вкладам — те налоги, что начисляются в ФНС;

налоги, доначисленные по итогам проверок.