Отсутствие уплаты налогов может привести к запрету на заграничные поездки или отказам в получении кредитов. Даже относительно небольшой долг, начиная с 30 тыс. рублей, способен вызвать неприятные последствия. Об этом 9 сентября «Известиям» сообщила Анастасия Моргунова, сооснователь и директор по продукту компании «Мое дело».
По ее мнению, для обычных граждан проблема может возникнуть даже при задолженности в несколько тысяч рублей. На любую задолженность начисляются пени — примерно 0,05% от суммы за каждый день просрочки. К примеру, долг в 50 тыс. рублей через полгода увеличится почти на 5 тыс. из-за пеней.
При больших долгах последствия становятся серьезнее: приставы могут удерживать до 50% зарплаты через работодателя, арестовывать счета и имущество. Кроме того, при задолженности свыше 30 тыс. рублей возможен запрет на выезд за пределы России.
«Многие не осознают всю серьезность ситуации, пока не столкнутся с реальными ограничениями, — говорит Анастасия Моргунова. — Часто клиенты обращаются уже после того, как не смогли улететь в отпуск или оформить кредит из-за блокировки счетов».
Распространённые случаи, с которыми сталкиваются россияне, включают, например, продажу квартиры за 3 млн рублей с непогашенным НДФЛ в 130 тыс. рублей — спустя год сумма с пенями превысила 160 тыс. рублей. Или забытый транспортный налог в размере 8 тыс. рублей, который через два года вырос до 12 тыс. рублей.
Для предпринимателей и компаний наказания намного более жесткие. Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности начинаются с 1 тыс. рублей и могут достигать 30% от суммы налога по декларации. За умышленное уклонение от уплаты налогов (занижение базы налогообложения) штраф варьируется от 40 тыс. рублей до 40% от неуплаченной суммы с ежемесячным увеличением.
Наиболее серьезная мера — блокировка расчетных счетов, наступающая при задержке декларации на 20 рабочих дней. Это приводит к полной остановке бизнеса: невозможно провести ни один платеж, включая выплаты зарплат сотрудникам.
«В нашей практике нередко встречаются случаи, когда компания просто забыла вовремя подать декларацию, — приводит пример Анастасия Моргунова. — Результат — блокировка счетов и приостановка всей деятельности. Восстановить работу можно за один день, но упущенную прибыль вернуть невозможно».
При значительных задолженностях может наступить уголовная ответственность для руководителя (главного бухгалтера) компании или индивидуального предпринимателя. Например, ИП грозит до 3 лет лишения свободы при неуплате налогов свыше 13,5 млн рублей.
Из реальных примеров: предприниматель, забывший подать нулевую декларацию, получил штраф в 1 тыс. рублей, а компания с задержкой уплаты НДС столкнулась с блокировкой всех счетов до погашения долга со стороны налоговой.
«Большинство проблем можно избежать, просто контролируя сроки, — отмечает бухгалтерский эксперт компании «Мое дело». — Наша онлайн-бухгалтерия автоматически напоминает о важных датах, что полностью исключает человеческий фактор».
Чтобы защитить себя от возможных проблем, рекомендуется регулярно проверять задолженности — заходить в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или через портал госуслуг хотя бы раз в месяц. Так лучше узнать о долге сразу, чем спустя полгода с накопившимися пенями. Рекомендуется также заказывать сверку взаиморасчетов с налоговой, особенно перед подготовкой годовой отчетности.
Помимо этого, стоит вести календарь платежей, фиксируя важные даты: подачу деклараций, уплату налогов, сдачу отчетности. Малому и среднему бизнесу стоит подумать о делегировании бухгалтерии профессионалам. Не следует игнорировать требования ФНС даже при сомнениях в их правомерности — лучше обжаловать их по установленной процедуре, чем накапливать штрафы и пени.
«Наш опыт показывает, что автоматизация учета и напоминаний снижает риск налоговых нарушений почти до нуля, — подытожила эксперт. — Это гораздо выгоднее, чем заниматься устранением последствий просрочек».
Имейте в виду: даже небольшой налоговый долг способен значительно усложнить жизнь. Лучше уделить время профилактике, чем тратить деньги на исправление последствий.
18 августа деловое объединение «Опора России», представляющее интересы малого и среднего бизнеса, обратилось с просьбой заменить штрафы за допущенные впервые налоговые нарушения в отчетности на предупреждения. В объединении считают, что введение предупреждений поможет избежать чрезмерных наказаний для налогоплательщиков, допустивших незначительные нарушения, в том числе задержки сдачи декларации. Ожидается, что такая мера повысит уровень налоговой дисциплины.